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    關(guān)于發(fā)展個(gè)人管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的情況、問題及建議

    2006年8月27日，十屆全國(guó)人大第二十三次常委會(huì)通過了《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》(以下簡(jiǎn)稱《破產(chǎn)法》)，并將于2007年6月1日起施行。該法第24條規(guī)定個(gè)人管理人應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。管理人是指人民法院在裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，指定履行接管、管理和處分債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、提議召開債權(quán)人會(huì)議等職責(zé)的人。法律規(guī)定了個(gè)人管理人參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的法定義務(wù)，屬于強(qiáng)制保險(xiǎn)范疇。

    但是，由于管理人制度剛剛引入我國(guó)，該領(lǐng)域的執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)尚屬空白。為推動(dòng)個(gè)人管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)盡快起步并健康發(fā)展，保障《破產(chǎn)法》的順利實(shí)施，保監(jiān)會(huì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管部近期對(duì)該險(xiǎn)種的相關(guān)情況進(jìn)行了認(rèn)真調(diào)研，摸清了存在問題，提出了有關(guān)政策建議。

    一、我國(guó)發(fā)展個(gè)人管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的背景

    (一)法律背景�！镀飘a(chǎn)法》規(guī)定了作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)如何退出和重整的問題，從而有效保障了債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益，維護(hù)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。該法在我國(guó)引入管理人制度，以便能夠按照市場(chǎng)化、專業(yè)化的方式來處理破產(chǎn)的各項(xiàng)事宜，對(duì)于規(guī)范破產(chǎn)程序、保護(hù)債權(quán)債務(wù)人利益具有十分重要的作用。

    管理人作為破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的代管人，始終參與破產(chǎn)程序的全過程，具體管理破產(chǎn)中的各項(xiàng)事務(wù)，職權(quán)寬泛，管理過程復(fù)雜，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)來源廣且法律責(zé)任重大。根據(jù)《破產(chǎn)法》第24條規(guī)定，管理人可以由清算組或律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)中具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任。但對(duì)于個(gè)人擔(dān)任管理人的，為有效防范個(gè)人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提出了應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的要求，目的是為了更好地保障債權(quán)人、債務(wù)人的合法利益，促進(jìn)破產(chǎn)管理人制度的有效實(shí)施。

    (二)市場(chǎng)需求。通常情況下，破產(chǎn)企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)數(shù)額較大，破產(chǎn)管理人職責(zé)較多，承擔(dān)的責(zé)任較重，有時(shí)一個(gè)企業(yè)的破產(chǎn)要經(jīng)過幾年的過程才能終結(jié)。在這個(gè)過程中，破產(chǎn)管理人始終要以類似破產(chǎn)企業(yè)高管人員的身份從事工作，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)很大。《破產(chǎn)法》明確規(guī)定，管理人給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成損失的，依法應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。作為自然人的個(gè)人破產(chǎn)管理人由于資金限制，往往難以承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任，因此，個(gè)人管理人具有轉(zhuǎn)嫁其責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的客觀需求。

    發(fā)展個(gè)人管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)既是法律要求，也可以為參與企業(yè)破產(chǎn)管理的個(gè)人管理人以及相關(guān)各方提供風(fēng)險(xiǎn)保障，促進(jìn)破產(chǎn)程序順利進(jìn)行，具有良好的發(fā)展前景。

    二、國(guó)外個(gè)人管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展情況

    國(guó)外破產(chǎn)管理人制度發(fā)展已經(jīng)比較完善，管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)也有一些成熟經(jīng)驗(yàn)可供借鑒。

    (一)立法情況。國(guó)外一般也是采取立法方式來強(qiáng)制破產(chǎn)管理人投保執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。

    澳大利亞早在1966年就實(shí)施了強(qiáng)制破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度。1966年《破產(chǎn)法》(Bankruptcy Act 1966)規(guī)定，破產(chǎn)管理人實(shí)行注冊(cè)制度，而購(gòu)買相關(guān)執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)是獲得注冊(cè)資格的前提。

    英國(guó)1986年《破產(chǎn)法》規(guī)定，個(gè)人擔(dān)任公司破產(chǎn)接管人、清算人、管理人、監(jiān)督人或受托人的，必須持有專業(yè)任職資格，而得到專業(yè)資格許可并擔(dān)任破產(chǎn)管理工作的個(gè)人必須參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。

    美國(guó)專門成立了“美國(guó)破產(chǎn)受托人”(United States Trustee)這一組織。該組織規(guī)定，破產(chǎn)管理人必須購(gòu)買經(jīng)其認(rèn)可的執(zhí)業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。

    (二)產(chǎn)品情況。國(guó)外管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品一般有兩種模式：一種是針對(duì)破產(chǎn)管理人的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)專門設(shè)計(jì)的管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品，例如美國(guó)就有專門針對(duì)破產(chǎn)管理以及代管管理設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品；另一種以會(huì)計(jì)師或律師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等險(xiǎn)種來保障管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，如英國(guó)。這主要是由于破產(chǎn)管理人一般由律師或者會(huì)計(jì)師擔(dān)任，律師(會(huì)計(jì)師)職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)就可以保障其作為破產(chǎn)管理人時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任。

    由于破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高，對(duì)于執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的保障范圍及責(zé)任限額等一般由專門的協(xié)會(huì)或相應(yīng)組織作出規(guī)定。產(chǎn)品一般設(shè)計(jì)有免賠額，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶有特別的承保方案。

    1、美國(guó)。美國(guó)有專門的代管人責(zé)任保險(xiǎn)(trustee assure)承保個(gè)人破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任險(xiǎn)中的免賠額由管理人基金(trustee’s expense account funds)負(fù)責(zé)賠償，該組織對(duì)破產(chǎn)管理人購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定了詳細(xì)的審核條件，內(nèi)容涉及保險(xiǎn)人資格、賠償限額、免賠額、保險(xiǎn)責(zé)任和保費(fèi)等。

    2、英國(guó)。英國(guó)沒有專門針對(duì)破產(chǎn)管理人的產(chǎn)品。因大部分破產(chǎn)管理人由會(huì)計(jì)師或律師擔(dān)任，他們已參加強(qiáng)制律師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)或會(huì)計(jì)師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，這些職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)條款已足以涵蓋破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)責(zé)任。