中國經(jīng)濟網(wǎng)北京8月17日訊 北交所上市委員會2024年第13次審議會議于昨日上午召開，審議結(jié)果顯示，溫州聚星科技股份有限公司（簡稱“聚星科技”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是2024年過會的第31家企業(yè)（其中，上交所和深交所一共過會19家，北交所過會12家）。 

　　聚星科技的保薦機構(gòu)（主承銷商）為國投證券股份有限公司，保薦代表人為翟平平、甘強科。這是國投證券今年保薦成功的第1單IPO項目。 

　　聚星科技長期致力于電接觸產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品為電觸頭和電接觸元件，產(chǎn)品主要用于生產(chǎn)繼電器、開關、接觸器和斷路器等各類低壓電器。 

　　截至招股說明書簽署日，陳靜直接持有公司62.64%的股權，為公司控股股東。同時，陳靜持有溫州聚一11.50%的出資并擔任執(zhí)行事務合伙人，其配偶陳林霞持有溫州聚一4.00%的出資，二人通過溫州聚一控制公司4.89%的股權。陳靜擔任公司董事長兼總經(jīng)理，其與陳林霞直接和間接合計控制公司67.53%的股權，為公司實際控制人。 

　　聚星科技擬在北交所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票不超過38,830,000股（含本數(shù)，不含超額配售選擇權）。公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發(fā)行的股票數(shù)量不超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%，即不超過5,824,500股（含本數(shù)），包含采用超額配售選擇權發(fā)行的股票數(shù)量在內(nèi)，本次發(fā)行的股票數(shù)量不超過44,654,500股（含本數(shù)）。 

　　聚星科技擬募集資金24,294.12萬元，用于生產(chǎn)線智能化技術改造項目、研發(fā)中心建設項目、補充流動資金。 

　　審議意見 

　　1.請發(fā)行人補充說明報告期內(nèi)及期后應付票據(jù)結(jié)算的發(fā)生額及占各期采購金額的占比，報告期內(nèi)開具的應付票據(jù)的貼現(xiàn)及背書情況，報告期后應付票據(jù)開具對象，模擬測算從銀行借款的資金成本，結(jié)合實際貼現(xiàn)成本分析采用應付票據(jù)結(jié)算的必要性與合理性。請保薦機構(gòu)及申報會計師補充核查針對主要供應商采購的物流單據(jù)、收貨單據(jù)與采購合同數(shù)量、類型、金額是否匹配并發(fā)表明確意見。 

　　2.請保薦機構(gòu)：（1）對發(fā)行人主要客戶補充走訪，了解發(fā)行人產(chǎn)品性能表現(xiàn)、產(chǎn)品質(zhì)量等情況，是否曾發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量糾紛。（2）對發(fā)行人采購、生產(chǎn)過程進行穿行測試，核查包括但不限于原材料采購及其周期、接到訂單后實際生產(chǎn)周期、接到訂單至實際交貨周期、主要客戶重點產(chǎn)品實際生產(chǎn)領料與產(chǎn)品設計配方的一致性等，重點關注與申報文件的一致性及其合理性。（3）組織對存貨進行全面盤點，中介機構(gòu)進行監(jiān)盤并做好記錄。（4）補充分析同行業(yè)可比公司同類產(chǎn)品毛利率差異。請保薦機構(gòu)對上述問題核查并發(fā)表明確意見。 

　　審議會議提出問詢的主要問題 

　　1.關于業(yè)績波動及真實性。請發(fā)行人：（1）結(jié)合報告期各期銀、銅的市場價格與發(fā)行人原材料采購價格差異，對比同期市場銀價與公司電觸頭、電接觸元件產(chǎn)品銷售單價、銷售成本，說明發(fā)行人原材料價格波動的合理性，報告期內(nèi)發(fā)行人毛利率波動趨勢與同行業(yè)可比公司毛利率波動趨勢存在差異的原因，電觸頭、電接觸元件相關產(chǎn)品在報告期各季度的含銀量變化的原因。（2）對比分析2023年收入增長較多的前二十大客戶與報告期內(nèi)新開拓客戶向發(fā)行人采購的情況，說明發(fā)行人2023年營業(yè)收入增長但來自大客戶的收入持續(xù)下降的原因，與同行業(yè)可比公司變動趨勢是否一致，針對大客戶流失的應對措施，期后是否仍存在大客戶收入下滑的情況。（3）結(jié)合發(fā)行人客戶公牛集團、美碩科技的行業(yè)地位，發(fā)行人的議價能力，與福達合金、溫州宏豐主要競品的區(qū)別等情況，說明發(fā)行人2023年度對公牛集團、美碩科技等客戶銷售額下降的原因，發(fā)行人是否面臨較大的競爭壓力，發(fā)行人核心競爭優(yōu)勢的具體體現(xiàn)。請保薦機構(gòu)及申報會計師核查并發(fā)表明確意見。 

　　2.關于款項結(jié)算。請發(fā)行人：（1）結(jié)合向供應商應付票據(jù)詳細情況、2023年末對不同銀行應付票據(jù)余額、保證金金額、期末出質(zhì)票據(jù)余額、抵押資產(chǎn)內(nèi)容及余額，說明報告期內(nèi)應付票據(jù)大幅增加的原因，是否存在無真實交易背景的票據(jù)融資，是否存在無法兌付的情況。（2）說明期后總資產(chǎn)與總負債增加的主要內(nèi)容及原因，期后應付票據(jù)是否仍大幅增加，與同行業(yè)公司變動趨勢是否一致。請保薦機構(gòu)及申報會計師核查并就發(fā)行人銷售真實性、采購真實性以及是否存在資金體外循環(huán)發(fā)表明確意見。 

　　3.關于募投項目。請發(fā)行人：（1）結(jié)合報告期內(nèi)分紅金額、貨幣資金余額等情況，說明募集資金用于補充流動資金規(guī)模的測算依據(jù)及合理性，主要股東現(xiàn)金分紅的用途，是否存在直接或間接流向主要客戶、供應商或關聯(lián)方的情況。（2）結(jié)合行業(yè)特點、市場需求、技術優(yōu)劣勢、競爭格局、現(xiàn)有產(chǎn)能利用、戰(zhàn)略合作協(xié)議、在手訂單、募投項目新增產(chǎn)能等情況，說明本次募投項目的必要性和合理性，新增產(chǎn)能消化的可行性，募投項目相關風險是否充分披露。請保薦機構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

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